미국 주식 양도소득세 완벽 가이드｜언제, 얼마나, 어떻게 내야 할까?

✅ 미국 주식 투자하면 세금 낼까?

미국 주식에 투자하는 국내 투자자들이 늘어나고 있습니다. 애플, 테슬라, 마이크로소프트와 같은 글로벌 기업에 투자하는 것은 매력적이지만, 세금에 대한 이해가 부족하면 예상치 못한 불이익을 당할 수 있습니다.

그중에서도 많은 투자자들이 궁금해하는 것이 바로 미국 주식 양도소득세입니다. "미국에서 세금을 내야 하나?", "한국에서도 또 내야 하나?", "수익이 얼마부터 과세되나?" 같은 궁금증을 이번 글에서 모두 풀어드립니다.

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📌 핵심 요약

항목내용

과세 대상	해외 주식 양도 차익 (미국 포함)
비과세 한도	연간 250만 원 (금융소득과 별도)
세율	22% (지방소득세 포함)
신고 시기	매년 5월 (5월 1일~31일, 종합소득세와 함께)
필요 서류	매도 내역, 환율자료, 거래명세서 등

 

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1. 해외 주식 양도소득세란?

해외 주식 양도소득세란, 해외 주식을 사고팔아 얻은 **차익(수익)**에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 주식과는 달리, 해외 주식은 개인이 스스로 계산해 신고하고 납부해야 하는 신고납세제도입니다.

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2. 미국 주식 양도세, 한국과 미국 모두 내야 하나?

미국 정부는 비거주 외국인의 주식 매매차익에는 세금을 부과하지 않습니다. 따라서 한국 거주자가 미국 주식을 사고팔아 생긴 수익은 한국에만 신고하고 세금을 냅니다.

단, 배당소득에는 **미국 원천징수세 15%**가 자동으로 빠져나가며, 이 부분은 한국의 종합소득세 신고 시 외국납부세액공제로 일부 돌려받을 수 있습니다.

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3. 얼마부터 세금이 나오나요? (비과세 기준)

연간 양도차익이 250만 원 이하라면 과세되지 않습니다.

• 예: 테슬라 주식을 팔아 300만 원의 수익이 생겼다면,
  • 250만 원은 비과세,
  • 나머지 50만 원에 대해서만 세금이 부과됩니다.

이때 세율은 양도차익의 22% (기본세율 20% + 지방소득세 2%)입니다.

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4. 세금 계산 예시

항목금액

매도 금액	5,000,000원
매수 금액	3,500,000원
양도차익	1,500,000원
비과세 금액	-250,000원
과세 대상	1,250,000원
납부 세액 (22%)	275,000원

 

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5. 언제, 어떻게 신고하나요?

📅 신고 시기

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (종합소득세 신고 기간과 동일)

🧾 신고 방법

• 홈택스 (www.hometax.go.kr) 또는 세무사 대행
• 필요 서류:
  • 해외 주식 매매내역 (증권사 제공)
  • 환율자료 (매도일 기준 원화 환산)
  • 입출금 내역
  • 연도별 통합 거래명세서

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6. 양도차익 계산 시 주의할 점

• 매도금액과 매입금액은 모두 원화 기준으로 계산해야 합니다.
• 환율은 매도일 기준 외국환매매기준율을 사용합니다.
• 환차익은 과세 대상에서 제외되지만, 환차손도 인정되지 않습니다.